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問(wèn)題已解決
確認(rèn)遞延所得稅不是用資產(chǎn)賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)比較的差額乘以25%嗎
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
尊敬的學(xué)員，您好。您說(shuō)得很對(duì)哦，遞延所得稅=賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額*適用的所得稅稅率哦。
2021 07/29 18:56
84784980 
2021 07/29 19:00
但是選項(xiàng)C為什么用賬面折舊和計(jì)稅折舊差額乘以稅率確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)啊
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2021 07/29 20:00
學(xué)員，您好。
這個(gè)是為了簡(jiǎn)化計(jì)算哦。賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是用上年末賬面余額-當(dāng)年折舊，差額的話(huà)就是會(huì)計(jì)折舊和稅務(wù)折舊的差額哦。
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