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問題已解決
老師這個題的答案為啥是25呀，最后一步的抵消分錄額沒寫出來，不該是借：遞延所得稅資產(chǎn)5 （5*25%） 貸：所得稅費用 5 嗎
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您好，期末計稅基礎(chǔ)是180，賬面價值280，需要抵消遞延所得稅資產(chǎn)（280-180）*25%
2021 08/25 09:26
84785017 
2021 08/25 09:44
賬面大于計稅基礎(chǔ)，該是遞延所得稅負債呀
84785017
2021 08/25 09:45
抵消也是抵消負債呀
小林老師 
2021 08/25 09:45
您好，因為個別報表已經(jīng)計提了遞延所得稅資產(chǎn)
84785017
2021 08/25 09:49
老師，方便講清楚一點嗎，還是不太明白
小林老師
2021 08/25 10:16
您好，個別報表根據(jù)減值已經(jīng)計提遞延所得稅資產(chǎn)，合并報表層面沖回減值，所以減少遞延所得稅資產(chǎn)
84785017
2021 08/25 10:45
你說得是甲的個表已經(jīng)計提遞延所得稅資資產(chǎn)嗎？
小林老師
2021 08/25 10:57
您好。不是甲公司，是乙公司
84785017
2021 08/25 11:09
乙公司未售出成本就是300呀，減值后280
小林老師
2021 08/25 11:11
您好，但是合并報表賬面價值是180
小林老師
2021 08/25 11:11
您好，還有一部分未實現(xiàn)利潤
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