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問題已解決
我們單位有其他應(yīng)付款借方余額，是之前年度付了錢一直沒來發(fā)票，之前會(huì)計(jì)一直么有處理，我今年年底想要做調(diào)整，我能直接掛管理費(fèi)用，明年納稅調(diào)增嗎？
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可以按你說的方式處理。屬于無(wú)票成本或無(wú)票費(fèi)用的調(diào)增事項(xiàng)。
2021 10/15 18:30
84785021 
2021 10/15 18:37
好的，之前有個(gè)說通過以前年度損益調(diào)整的，我知道分錄，但是稅務(wù)上不知道怎么操作，老師能講下嗎？
江老師 
2021 10/15 18:39
如果是通過以前年度損益調(diào)整，那就不影響本年的企業(yè)所得稅匯算清繳的業(yè)務(wù)了。
一、借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款
二、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785021
2021 10/15 18:39
這樣不是利潤(rùn)減少了嗎，然后稅務(wù)上做調(diào)增？
江老師
2021 10/15 18:41
這個(gè)沒有減少本年利潤(rùn)金額，直接是減少了可供分配的利潤(rùn)
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