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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好 我們公司請(qǐng)講師講課 支付勞務(wù)報(bào)酬 發(fā)票是公司去代開的，是不是付款時(shí)先按不含增值稅入費(fèi)用 借銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 貸個(gè)稅 銀行。員工那著發(fā)票和完稅證明報(bào)銷增值稅和附加稅時(shí) 借銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)（增值稅）借銷售費(fèi)用-其他（附加稅） 待銀行 這個(gè)順序您看對(duì)嗎
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您好，不是，您需要支付金額，借銷售費(fèi)用～勞務(wù)費(fèi)，貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，
2021 10/27 10:29
84784980 
2021 10/27 10:32
老師 我沒看懂，我得問題主要是想知道增值稅這個(gè)做賬順序，因?yàn)橹Ц秳趧?wù)費(fèi)是不含增值稅計(jì)得個(gè)稅
84784980
2021 10/27 10:35
支付時(shí)我知道是 借銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 貸銀行 貸應(yīng)交個(gè)稅。個(gè)稅扣除時(shí) 借應(yīng)交個(gè)稅 貸銀行。我只是不知道 這個(gè)增值稅是否可以在員工去開完票 報(bào)銷墊付時(shí)計(jì)入銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，是否可以稅前扣除
小林老師 
2021 10/27 10:40
您好，增值稅與您無關(guān)，是對(duì)方繳納，是您的成本
小林老師
2021 10/27 10:41
您好，您扣除的金額是增值稅發(fā)票金額
84784980
2021 10/27 10:43
我們主營業(yè)務(wù)不是培訓(xùn)得，所以入的是費(fèi)用，發(fā)票是公司員工去幫忙代開，所以需要走報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)會(huì)涉及到增值稅和附加稅，所以我支付勞務(wù)時(shí)銷售費(fèi)用是不含增值稅得。員工來報(bào)銷時(shí)，做賬是否是把增值稅做入銷售費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)，附加稅做入銷售費(fèi)用其他科目。
小林老師
2021 10/27 10:46
您好，您企業(yè)只報(bào)銷增值稅發(fā)票金額，其他完稅憑證，不得報(bào)銷
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