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12月公戶收到服務費，未開票，1月開發(fā)票，怎么做賬？
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你好
12月確認收款：借：銀行存款 貸：應收賬款/預收賬款
1月確認收入：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2022 01/05 17:20
筱嫻老師 
2022 01/05 17:20
?是應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
84784972 
2022 01/05 17:21
好的老師，那我12月份支付了服務費，1月才收到發(fā)票，這個又怎么做
筱嫻老師
2022 01/05 17:30
如果服務費屬于21年，年底要先暫估入賬。等發(fā)票到后沖減暫估入賬。如果是22年費用就不需要暫估了。
付款時：借：應付賬款? ? ? ?貸：銀行存款
暫估：借：主營業(yè)務成本? ? ?貸：應付賬款——暫估入賬
來票時：借：主營業(yè)務成本（紅字）? ? ?貸：應付賬款——暫估入賬（紅字）
? ? ? ? ? ? ? 借：主營業(yè)務成本? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? ? 貸：應付賬款
84784972
2022 01/05 17:31
就是信息咨詢服務費屬于成本嗎？
84784972
2022 01/05 17:32
不可以直接入管理費用嗎？
筱嫻老師
2022 01/05 17:33
這個根據(jù)公司業(yè)務來，屬于成本就入主營業(yè)務成本，屬于費用入期間費用。
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