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老師，去年12月份沒有計提企業(yè)所得稅，2022年交的是2021年度的企業(yè)所得稅，這個憑證怎樣處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022 02/03 14:32
小默老師 
2022 02/03 14:33
借：盈余公積
利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785016 
2022 02/03 14:34
沒有盈余公積可以嗎
84785016
2022 02/03 14:35
我1月份交了去年12月份申報的企業(yè)所得稅
小默老師
2022 02/03 14:37
如果企業(yè)不計提盈余公積。那么
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785016
2022 02/03 14:38
交款：借應(yīng)交企業(yè)所得稅。 貸：銀行存款
小默老師
2022 02/03 14:40
嗯嗯，交稅的時候是這么處理的
84785016
2022 02/03 14:50
未分配利潤增加了
小默老師
2022 02/03 14:52
未分配利潤減少了
84785016
2022 02/03 14:54
謝謝老師！
小默老師
2022 02/03 14:56
嗯嗯，不客氣啊，感謝五星評價
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