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老師你好，我在做今年1月份的賬務(wù)處理的時候，發(fā)現(xiàn)去年12月份公司社保少計提入賬2.5萬元，當時沒發(fā)現(xiàn)，因為當時做分錄 借：其他應(yīng)付款-社保個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 應(yīng)該是貸：應(yīng)付工資薪酬—社保單位部分 沖到應(yīng)付工資薪酬—工資科目去了，就沒注意這個問題，所以后面我也沒計提單位部分社保，導(dǎo)致一月份工資薪酬余額不對，現(xiàn)在該如何處理呢？
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你好；? ? 少計提的是個人社保還是單位部分社保? ？? ?
2022 02/21 16:47
84784999 
2022 02/21 16:48
單位部分，個人部分正常的。
meizi老師 
2022 02/21 16:55
?你好；? ?補計提即可? 借? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬- 社保單位部分貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 ；? ? ?借? ?利潤分配-未分配利潤 貸 應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保? ?
84784999
2022 02/21 17:02
匯算清繳的時候咋處理呢？這種少計提的成本
meizi老師
2022 02/21 17:04
?你好； 按照 你們實際計提的金額寫 ； 這個是21年的哇? 到時直接按實際發(fā)生金額 寫? ?
84784999
2022 02/22 09:35
補計提，需要計提成本再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
應(yīng)該先做：
借：主營業(yè)務(wù)成本-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
然后再是：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
最后：
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
？？？？對嗎老師？？？
meizi老師
2022 02/22 09:38
?你好；? ?我上面不是給能寫了分錄了嗎 ？ 你 寫的不對??
84784999
2022 02/22 09:39
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 02/22 09:43
?不客氣的。 幫到你就好? ?
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