是的，21年已經(jīng)平時有交過企業(yè)稅，一定要計提全家企業(yè)所得稅嗎？

你好，多計提了1萬所得稅導(dǎo)致的，沖銷多計提 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅?1萬 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ?1萬

那我可以1月按正常繳納稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。計提多了的等匯算清繳后一起再做以前年度損益調(diào)整可以嗎？

你好，個人建議是發(fā)現(xiàn)的時候及時調(diào)整。而不是等到匯算清繳的時候才做調(diào)整

那我這個月不是要交4萬的企業(yè)所得稅？又要調(diào)整以前年度損益調(diào)整，這個分錄一起怎么辦？整不到一起了

你好，沒有必要整到一起，分別做兩筆分錄就是了

下面那個未分配利潤需要嗎，

第四季度交了4萬

你好，最后面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是需要的 提醒一下：第一個分錄的金額應(yīng)當(dāng)是4萬，而不是1萬

我發(fā)現(xiàn)前面3月也計提了，12月后來也計提了，一直沒沖，這次是用稅款所屬期是21年交的稅減去21年累計計提的差計入年度損益調(diào)整嗎？21年5月有交了20年的匯算清繳補(bǔ)稅，應(yīng)該不算吧

你好 1，是的，是這樣的 2，21年5月有交了20年的匯算清繳補(bǔ)稅，這個做這個分錄就是了 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

好像21年沒有做，就沒看見有一起年度損益調(diào)整，只有借：企業(yè)所得稅貸：銀行存款

（是針對這個回復(fù)還有什么疑問嗎）

暫時沒有了，謝謝！老師。點(diǎn)個贊

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。