問(wèn)題已解決
上年度多計(jì)提工資0.01元,已結(jié)賬,可以在本年直接做紅字沖銷嗎?匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎?



嗯,你好,你可以在今年做紅字沖銷,但是匯算清繳的時(shí)候呀,要調(diào)整一下。
2022 03/11 15:23

84785036 

2022 03/11 15:27
對(duì)上年度的匯算清繳和本年度的匯算清繳都需要調(diào)整嗎?

李霞老師 

2022 03/11 15:30
嗯,你好,嗯你是上年計(jì)提的話工資,然后你現(xiàn)在是匯算清繳的上年度的,所以你只需要在本年度做賬的時(shí)候,然后反沖那個(gè)多計(jì)提的憑證就可以。

李霞老師 

2022 03/11 15:31
一般我們計(jì)提工資的時(shí)候是借管理費(fèi)用,然后貸應(yīng)付職工薪酬,那你現(xiàn)在是借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整,然后借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

84785036 

2022 03/11 15:36
嗯,這樣直接紅沖對(duì)本年度的無(wú)影響是嗎?那什么情況會(huì)用到以前年度損益調(diào)整呢?

李霞老師 

2022 03/11 15:36
咱現(xiàn)在做憑證,但是沖的實(shí)際上是去年的賬務(wù),咱做了這個(gè)憑證呢,咱要讓他的利潤(rùn)也是影響了去年的利潤(rùn),所以就會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。

84785036 

2022 03/11 15:40
我們計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 現(xiàn)在更正是1:借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 -0.01,貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 -0.01嗎?還是2:借 應(yīng)付職工薪酬 0.01,貸 以前年度損益調(diào)整 0.01,借 以前年度損益調(diào)整 0.01,貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 0.01嗎?

李霞老師 

2022 03/11 15:51
你好同學(xué),是第二個(gè),第二個(gè)你做得非常正確。

84785036 

2022 03/11 15:55
嗯嗯 謝謝老師!
