反過(guò)來(lái)做是嗎

對(duì)的，你按我說(shuō)的憑證做。

可是為什么應(yīng)付賬款會(huì)有這么多負(fù)數(shù)？什么原因引起

應(yīng)該是本來(lái)你應(yīng)該掛預(yù)付賬款嘞，但是呢，為了省事兒都掛成應(yīng)付賬款了，所以他還會(huì)產(chǎn)生負(fù)數(shù)。

哦，怎么知道哪樣的進(jìn)項(xiàng)單才掛預(yù)付賬款？是收了貨本月未付款的嗎？

嗯，你好，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，預(yù)付就是你先把錢(qián)給人家，后期人家才來(lái)給你開(kāi)發(fā)票。嗯，你比如說(shuō)這個(gè)月我把錢(qián)先給廠家了，我借預(yù)付賬款貸，銀行存款，等到下個(gè)月的時(shí)候來(lái)了發(fā)票，我再去沖預(yù)付賬款。

那如果說(shuō)，我現(xiàn)在不調(diào)賬，一直掛在應(yīng)付賬款，那等到客戶(hù)開(kāi)票給我了掛應(yīng)付賬款不也對(duì)沖了現(xiàn)在的負(fù)數(shù)嗎？

你好，嗯我就這樣跟您說(shuō)哈，你你還是說(shuō)那個(gè)問(wèn)題啊，你要掛了應(yīng)付賬款的話，后期也能對(duì)沖，但是現(xiàn)在問(wèn)題是它就會(huì)是形成一個(gè)負(fù)數(shù)。

嗯嗯，老師，明白了，那掛到預(yù)付到到時(shí)候收到發(fā)票要對(duì)沖，要怎么做分錄呢？

是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? 貸:預(yù)付賬款

是這樣做分錄嗎

啊對(duì)，大體就是這個(gè)意思，同學(xué)做得很好。