您好，分公司不做賬，只記流水賬，或者分錄公司做賬，借；其他應收款-總公司，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，總公司記賬，借：管理費用-差旅費等科目，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，或者其他應收款-分公司，或者其他應付款-分公司。