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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為一般納稅人稅率為13%,某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向乙公司銷售A商品2000件,總價(jià)為1000萬元,毛利率為30%,給予乙公10%的商業(yè)折扣,開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2)上述銷售成立后,乙公司回商品400件,甲公司開具了紅專用發(fā)票給乙公司(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工已知相關(guān)發(fā)票都合法,且均經(jīng)過認(rèn)證可以抵扣,請(qǐng)計(jì)算該月應(yīng)繳納的增值稅



小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
銷項(xiàng)稅=1000*(1-10%)*13%-1000/2000*400*(1-10%)*13%+1000/2000*200*13%=106.6
應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
2022 03/28 17:47
