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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，貨物入庫時(shí) 借 庫存商品 貸 暫估應(yīng)付賬款 票來的時(shí)候 借 暫估應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 預(yù)付賬款 這樣對吧？
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可以的，可以這么做的。
2022 03/31 09:47
84784956 
2022 03/31 09:47
可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？到的貨有的銷售有的沒有？
郭老師 
2022 03/31 09:48
不管有沒有發(fā)票都可以的，沒有發(fā)票不允許抵扣所得稅，有發(fā)票的可以抵扣。
84784956
2022 03/31 09:50
發(fā)票都有，但是不一定一一對應(yīng)，也有留到下年抵扣的，可以吧？
郭老師
2022 03/31 09:51
那你得一一對應(yīng)，要不有風(fēng)險(xiǎn)，你結(jié)轉(zhuǎn)的成本得是正確的，用你的銷售數(shù)量乘以單價(jià)。
84784956
2022 03/31 09:54
成本基本不變，有價(jià)格變動(dòng)盤存表單獨(dú)體現(xiàn)，按照先進(jìn)先出轉(zhuǎn)的成本，因?yàn)橄肜U稅穩(wěn)定，所以抵扣時(shí)挑著用的，不行嗎？
郭老師
2022 03/31 10:01
你成本你要么算一個(gè)準(zhǔn)確的，大約的不可以。
84784956
2022 03/31 10:03
是不是把暫估應(yīng)付賬款換成應(yīng)付賬款就沒事了？
郭老師
2022 03/31 10:07
和這個(gè)沒有關(guān)系啊，你的成本是用什么核算方法來的？加權(quán)平均還是先進(jìn)先出？
84784956
2022 03/31 10:15
先進(jìn)先出
郭老師
2022 03/31 10:17
你好，那就先進(jìn)來的，這個(gè)價(jià)格需要先結(jié)轉(zhuǎn)成本，和你暫估的這個(gè)沒有關(guān)系。
84784956
2022 03/31 10:20
按照盤存表上先進(jìn)的成本計(jì)算，那發(fā)票抵扣順序沒關(guān)系了吧？
郭老師
2022 03/31 10:23
可以的，增值稅抵扣沒有限制的。
84784956
2022 03/31 10:28
今年先把暫估應(yīng)付賬款換成應(yīng)付賬款，之前的不改也可以吧？
郭老師
2022 03/31 10:32
可以的，可以這么做的。
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