問題已解決
老師好!請問上月進項稅有留底500元,上月月末應做的分錄:借:應交稅費-未交增值稅500,貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)。請問本月抵扣了上月留底進項稅500元,需要做賬務處理嗎?



你好,上月是那個科目有余額呢?
2022 04/01 21:36

84785042 

2022 04/01 21:45
有余額和沒有余額的賬務處理,麻煩老師幫忙講解下

微微老師 

2022 04/01 21:45
您好,那500元在那個科目的余額里,就沖那個科目的即可。

84785042 

2022 04/01 21:48
意思是,如果當月抵扣了留底的進項稅,就需要沖出,是嗎?

84785042 

2022 04/01 21:52
應交稅費-未交增值稅的余額是與納稅申報表的累計數(shù)相等,是嗎?

微微老師 

2022 04/01 21:56
借:應交稅費—未交增值稅
貸:留底的進項稅(這個科目我不確定你當時留底的用的是那個科目呢)

84785042 

2022 04/01 22:04
沖銷就做相反分錄?進項留底500,賬務處理:
借:應交稅費-未交增值稅500,
貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)500.
下月沖銷時分錄:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)500,
貸:應交稅費-未交增值稅500
,是這樣嗎?

微微老師 

2022 04/01 22:08
您好,是的,這個月做的分錄就是借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)500,
貸:應交稅費-未交增值稅500
