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3甲公司為一般納稅人，稅率為13%，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）向乙公司銷售A商品2000件，總價為1000萬元，毛利率為30%。給于U公10％的商業(yè)折扣，開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2）上述銷售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公口(3）甲公司收到退回商品后，把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。已知相關(guān)發(fā)票都合法，且均經(jīng)過認證可以抵扣，請計算該月應(yīng)繳納的增值稅
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業(yè)務(wù)1，銷項稅＝1000*（1-10％）*13％＝117業(yè)務(wù)2銷項稅沖銷117*400/2000＝23.4業(yè)務(wù)3退回的一半給職工銷項稅＝1000*（1-10％）／2000*200*13％＝11.7交增值稅117-23.4+11.7＝105.3
2022 04/02 14:36
張壹老師 
2022 04/02 14:36
你好，業(yè)務(wù)1，銷項稅＝1000*（1-10％）*13％＝117
業(yè)務(wù)2銷項稅沖銷117*400/2000＝23.4
業(yè)務(wù)3退回的一半給職工銷項稅＝1000*（1-10％）／2000*200*13％＝11.7
交增值稅117-23.4+11.7＝105.3
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