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問題已解決

百惠商場為增值稅一般納稅人,從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)8月1日,把購進(jìn)的價值50000元的庫存商品發(fā)放給職工作為職工福利。(2)8月9日,購進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款100000元,增值稅為17000元,向一般納稅人銷售貨物,不含稅價款900000元,已開具增值稅專用發(fā)票。(3)8月15日,購進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款120000元,增值稅為20400元,向小規(guī)模納稅人銷售貨物,收到現(xiàn)金23400元,柜臺零售貨物收到現(xiàn)金5850元。(4)8月29日,柜臺零售貨物收到現(xiàn)金93600元,賣出1臺空調(diào)給消費者個人,含稅價格為2925元,并上門為顧客按裝,收取安裝費117元。已知上述購銷貨物的增值稅稅率為17%,購進(jìn)貨物取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。請你為該商場計算8月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

84785034| 提問時間:2022 04/07 20:54
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小云老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
該商場8月應(yīng)繳納的增值稅稅額=50000*0.17-17000+900000*0.17-20400+23400/1.17*0.17+5850/1.17*0.17+(93600+2925+117)/1.17*0.17
2022 04/07 23:24
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