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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們是屬于工業(yè)企業(yè),除了自產(chǎn)自銷,還有對(duì)外加工,(發(fā)出去的沒(méi)有開(kāi)出庫(kù)單,這個(gè)按倒退金額來(lái)確定金額)是做門窗上玻璃的。 問(wèn)題1:去年有對(duì)外加工:去年做的分錄 借:生產(chǎn)成本-外加工360000 貸:應(yīng)付賬款-暫估 36000問(wèn)下這個(gè)生產(chǎn)成本能不能做制造費(fèi)用 調(diào)整2021年憑證 借:生產(chǎn)成本-外加工-360000 貸:應(yīng)付賬款-暫估 -36000 借:制造費(fèi)用-外加工360000 貸:應(yīng)付賬款-暫估 360000 來(lái)發(fā)票時(shí)候 借:應(yīng)付賬款-暫估 36000 貸:應(yīng)付賬款-某某單位360000 付加工費(fèi) 借:應(yīng)付賬款-某某單位360000 貸:銀行存款 360000



您好
請(qǐng)問(wèn)是產(chǎn)品給外面加工廠加工么?
2022 04/21 12:36

84785039 

2022 04/21 13:10
是的,發(fā)出去外加工的

bamboo老師 

2022 04/21 13:10
那應(yīng)該用委托加工物資科目核算
發(fā)出的時(shí)候
借:委托加工物資
貸:原材料
支付加工費(fèi)
借:委托加工物資
貸:銀行存款

84785039 

2022 04/21 14:09
沒(méi)有做委托加工物資,直接做制造費(fèi)用-外加工,這個(gè)簡(jiǎn)便一點(diǎn),是否可以更改過(guò)來(lái)

bamboo老師 

2022 04/21 14:10
改過(guò)來(lái)用委托加工物資科目更合適

84785039 

2022 04/21 14:41
本來(lái)做的成本36萬(wàn),改了委托加工物資就是要成本減少36萬(wàn)的

bamboo老師 

2022 04/21 14:45
制造費(fèi)用您后面不是也結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品出售結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?
委托加工物資也是一樣的啊?

84785039 

2022 04/21 15:16
好的,我改過(guò)來(lái),先紅沖一筆在按照你的做

bamboo老師 

2022 04/21 15:17
嗯嗯 這樣處理對(duì)成本是一樣的影響

84785039 

2022 04/21 15:19
謝謝老師,我還有個(gè)來(lái)料的加工,幫我也回答下,問(wèn)題我另外問(wèn)了,謝謝了,我感覺(jué)你解釋的很到位

bamboo老師 

2022 04/21 15:22
請(qǐng)問(wèn)來(lái)料加工在哪里啊
