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出口退稅需要一直放到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅這個科目嗎？
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你好！
1.應(yīng)退稅額：
借:應(yīng)收補貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
3.收到退稅款
借:銀行存款
貨:應(yīng)收補貼款-出口退稅
2022 04/27 16:04
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我想問一下，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅這個科目一直是有余額的是嗎
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1、收到出口的進項發(fā)票是 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口貨物進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 2、計提出口退稅是 借：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款 貸： 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅3、不退稅金額轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸： 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出年末，需要將 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口貨物進項稅額 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出
1285
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請問：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 這科目是一直保留余額不用平的嗎
514
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1. 待抵扣增值稅進項稅轉(zhuǎn)入到增值稅進項稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1638
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額1638
2. 2022年1月進項稅轉(zhuǎn)出(不退稅部份)
借：主營業(yè)務(wù)成本-進項稅額轉(zhuǎn)出 138元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 138
3.結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅（應(yīng)退稅額）1000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 138
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 500
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1638
4.1月出口退稅款
借：應(yīng)收補貼款-出口退稅（應(yīng)退稅額）1000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 1000
這樣對嗎？
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老師好，采購入庫，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額，還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額呢，你們是用哪個科目
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