老師麻煩解答下這個題32.某企業(yè)某年有關(guān)資料如下 1.利潤總額1036萬元，當(dāng)期所得稅稅率25%。 2.取得國債利息收入6萬元。 3.行政罰款支出10萬元。 4.存貨賬面余額150萬元，當(dāng)期計提跌價準(zhǔn)備30萬元。 5.交易性金融資產(chǎn)賬面余額300萬元，其中成本200萬元，當(dāng)期公允價值變動升值100萬。 6.當(dāng)期計提產(chǎn)品保修費(fèi)30萬元，預(yù)計負(fù)債余額30萬元。假定年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無余額。預(yù)計未來能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，計算本期的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用，并編制會計分錄。