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問(wèn)題已解決
增值稅上個(gè)月做了留底退稅了，當(dāng)月稅沒(méi)有退回來(lái)，這個(gè)月報(bào)增值稅時(shí)留抵退稅的稅額，還能抵扣嘛
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，不能了，一般在這月申報(bào)時(shí)在增值稅申報(bào)表附列資料二-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出22欄填已經(jīng)申請(qǐng)受理的退稅額。如果以前進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)有問(wèn)題，申請(qǐng)留抵退問(wèn)題有風(fēng)險(xiǎn)。
2022 06/03 11:24
84785040 
2022 06/03 11:29
那怎么查詢退稅受理成功沒(méi)有呢
稅劍法盾 
2022 06/03 11:30
您好，電子稅務(wù)局-我要查詢-待辦事項(xiàng)。
84785040
2022 06/03 11:35
哦，上個(gè)月只要申請(qǐng)了，即使款沒(méi)退回來(lái)，這個(gè)月也得附列二里把稅額轉(zhuǎn)出來(lái)是嘛
稅劍法盾
2022 06/03 11:39
您好，是的。退不了再調(diào)負(fù)數(shù)繼續(xù)抵扣。
84785040
2022 06/03 12:44
老師再問(wèn)一下本月實(shí)際銷項(xiàng)稅額=正數(shù)稅額-負(fù)數(shù)稅額，需要再減去正廢稅額嘛
稅劍法盾
2022 06/03 12:48
您好，是的。一般是這樣。
84785040
2022 06/03 12:51
我的意思是銷項(xiàng)正數(shù)數(shù)額里邊包不包括正廢稅額
稅劍法盾
2022 06/03 13:26
您好，是的。一般是對(duì)的。
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