您好，解答如下 1.利潤總額=5000-3500-900-380-100-60+80-40=100 廣告費(fèi)限額=5000*15%=750調(diào)增30萬元 招待費(fèi)限額1=5000*0.005=25，限額2=30*60%=18調(diào)增12萬元 技開發(fā)費(fèi)調(diào)減=40*75%=30 捐贈限額=100*12%=12調(diào)增23萬元 滯納金調(diào)增5萬元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增1萬元 福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增4萬元 教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16調(diào)增2萬元 2. 調(diào)增項(xiàng)目金額=30+12+23+5+1+4+2=77 3. 調(diào)減項(xiàng)目金額=30 4. 應(yīng)納稅所得額=100+77-30=147 5. 應(yīng)納稅額=147*25%=36.75