您好，解答如下 1.利潤總額=5000-3500-900-380-100-60+80-40=100 廣告費限額=5000*15%=750調(diào)增30萬元 招待費限額1=5000*0.005=25，限額2=30*60%=18調(diào)增12萬元 技開發(fā)費調(diào)減=40*75%=30 捐贈限額=100*12%=12調(diào)增23萬元 滯納金調(diào)增5萬元 工費經(jīng)費限額=200*2%=4調(diào)增1萬元 福利費限額=200*14%=28調(diào)增4萬元 教育經(jīng)費限額=200*8%=16調(diào)增2萬元 2. 調(diào)增項目金額=30+12+23+5+1+4+2=77 3. 調(diào)減項目金額=30 4. 應納稅所得額=100+77-30=147 5. 應納稅額=147*25%=36.75