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實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司所得稅稅率為25%，2018年初“利 潤分配——未分配利潤”借方為120 000元，已 用連續(xù)五年的稅前利潤進(jìn)行過彌補(bǔ)：假設(shè)發(fā)生以 下業(yè)務(wù)： （1）本年實(shí)現(xiàn)稅前利潤400000元。 （2）年終，按凈利潤的10%、20%的比例 提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。 要求：計(jì)算所得稅、凈利潤和年終未分配利 潤的數(shù)額；編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終 有關(guān)利潤分配的會(huì)計(jì)分錄。
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您好
計(jì)算所得稅
400000*0.25=100000
凈利潤400000*0.75=300000
年終未分配利潤的數(shù)額
300000-120000=180000
編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會(huì)計(jì)分錄
借 本年利潤100000
貸 所得稅費(fèi)用100000
借 本年利潤300000
貸 利潤分配－未分配利潤300000
借 利潤分配－計(jì)提法定盈余公積300000*0.1=30000
貸 盈余公積法定盈余公積30000
借 利潤分配－應(yīng)付現(xiàn)金股利300000*0.2=60000
貸 應(yīng)付股利60000
2022 06/14 18:57
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