我是想知道用什么科目先記賬

您好，小規(guī)模的話應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，一般納稅人的話應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。

那不是跟做外賬一樣了嗎？我是7月份己出貨，8月才開票，我7月具體蓋怎么處理這筆收入，麻煩您分錄寫一下呢，謝謝老師

你好，最省心的辦法就是七月份發(fā)貨了以后，直接 借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，然后等到八月份開發(fā)票的時(shí)候，內(nèi)賬就不在做賬了。

7月借銀行存款，實(shí)際沒有收到錢啊？7月做了銷項(xiàng)稅，那8月開了票，未交增值稅部份怎么體現(xiàn)出來？

你好，那就借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。內(nèi)賬的話，到七月份就已經(jīng)形成稅額了，咱等到八月份的時(shí)候再計(jì)提稅款就可以。 那么咱因?yàn)榧{稅人計(jì)提稅款的話，是 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

好的，明白了，謝謝老師

祝您生活愉快開心