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老師，你好，7月發(fā)貨（8月對賬開票），內(nèi)賬要確認收入，稅金部分怎么記賬？
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您好稅金稅金的話，咱自己手動的算出來，也是要體現(xiàn)在這個賬里面的。
2022 10/12 10:02
84784974 
2022 10/12 10:03
我是想知道用什么科目先記賬
李霞老師 
2022 10/12 10:04
您好，小規(guī)模的話應交稅費，應交增值稅，一般納稅人的話應交稅費應交增值稅銷項稅額。
84784974
2022 10/12 10:06
那不是跟做外賬一樣了嗎？我是7月份己出貨，8月才開票，我7月具體蓋怎么處理這筆收入，麻煩您分錄寫一下呢，謝謝老師
李霞老師
2022 10/12 10:07
你好，最省心的辦法就是七月份發(fā)貨了以后，直接
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額，然后等到八月份開發(fā)票的時候，內(nèi)賬就不在做賬了。
84784974
2022 10/12 10:10
7月借銀行存款，實際沒有收到錢??？7月做了銷項稅，那8月開了票，未交增值稅部份怎么體現(xiàn)出來？
李霞老師
2022 10/12 10:12
你好，那就借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額。內(nèi)賬的話，到七月份就已經(jīng)形成稅額了，咱等到八月份的時候再計提稅款就可以。
那么咱因為納稅人計提稅款的話，是
借應交稅費應交增值稅銷項稅額，貸應交稅費應交增值稅進項稅額，
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
，貸應交稅費未交增值稅。
84784974
2022 10/12 10:33
好的，明白了，謝謝老師
李霞老師
2022 10/12 10:34
祝您生活愉快開心
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