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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
■某公司2021年6月份盤點(diǎn)存貨發(fā)現(xiàn)5月購(gòu)進(jìn)的A材料3000千克被盜,金額31500元(其中含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用4650元,假定運(yùn)輸費(fèi)取得稅率為9%的增值稅專用發(fā)票,上月均已認(rèn)證并申報(bào)抵扣),經(jīng)批準(zhǔn)作為營(yíng)業(yè)外支出處理?！鲆?計(jì)算上述業(yè)務(wù)中不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,并編制會(huì)計(jì)分錄
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計(jì)算上述業(yè)務(wù)中不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=31500*0.13+4650*0.09=4513.5
借：營(yíng)業(yè)外支出4513.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4513.5
2022 10/23 16:28
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