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實(shí)務(wù)
問題已解決
"練一練 某公司2021年6月份盤點(diǎn)存貨發(fā)現(xiàn)5月購進(jìn)的A材料3000千克被盜，金額31500元(其中含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用4650元，假定運(yùn)輸費(fèi)取得稅率為9%的增值稅專用發(fā)票，上月均已認(rèn)證并申報(bào)抵扣)，經(jīng)批準(zhǔn)作為營業(yè)外支出處理。 要求：計(jì)算上述業(yè)務(wù)中不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，并編制會(huì)計(jì)分錄"
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
首先，根據(jù)上述業(yè)務(wù)情況，應(yīng)該編制的會(huì)計(jì)分錄如下：
一、在外購物品支出會(huì)計(jì)科目中增加以下分錄：
應(yīng)付賬款：31500元
二、在進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)科目中增加以下分錄：
進(jìn)項(xiàng)稅額：4650×9%=418.5元
其中，上述營業(yè)外支出所涉及的運(yùn)輸費(fèi)用4650元已經(jīng)認(rèn)證并申報(bào)抵扣，故不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)際為0元。
2023 02/07 13:09
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