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問題已解決
要求：計(jì)算該企業(yè)2021年遞延所得稅、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用并編制會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
應(yīng)交所得稅（1200+120-60+200-200×75%+100+30）×25%
遞延所得稅資產(chǎn)（60+30）×25%
借，所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)90×25%
貸，應(yīng)交所得稅
計(jì)算一下把數(shù)據(jù)帶進(jìn)去
2022 11/06 15:50
84784994 
2022 11/06 16:07
老師 這是基于利潤(rùn)表的納稅影響會(huì)計(jì)法嗎
陳詩晗老師 
2022 11/06 16:07
嗯，對(duì)的，因?yàn)槟氵@里直接給了200萬的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額，直接通過這個(gè)來作為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算的。
84784994
2022 11/06 18:44
老師這個(gè)第三小問 無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和他的計(jì)稅基礎(chǔ)不知道怎么算
陳詩晗老師
2022 11/06 18:45
研發(fā)支出賬面，200
計(jì)稅200×175%
84784994
2022 11/06 19:01
為什么是200萬x75%
陳詩晗老師
2022 11/06 19:15
因?yàn)槟銜?huì)計(jì)口徑已經(jīng)扣了200了呀，你這稅收調(diào)整的時(shí)候正值調(diào)整75就行了呀。
84784994
2022 11/06 19:33
謝謝老師 是我太菜了 上課沒好好學(xué)
陳詩晗老師
2022 11/06 19:37
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快。
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