去年小規(guī)模時收到的發(fā)票，現(xiàn)在是一般納稅人，就勾選抵扣了。稅局說不能抵扣，需要轉(zhuǎn)出

你好，當(dāng)時的分錄怎么做的？如果是費用的話，借管理費用貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

原來記的借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。老師能不能把轉(zhuǎn)出的分錄，還有后續(xù)需要交的分錄全給寫寫。

借固定資產(chǎn)貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅， 借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款

這樣固定資產(chǎn)不是又記了一次？

這次做的是稅額，上一次做的是金額。

哦，能不能直接借進項稅，貸進項稅額轉(zhuǎn)出

不可以的，你這樣的話進項不用增加啦。

哦知道了，謝謝

不用客氣，工作愉快。