麻煩老師把分錄寫一下給我。

出口業(yè)務(wù)：? ? 　1、銷售商品時(shí) 　　借：應(yīng)收賬款/銀行存款 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 　　2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 　　3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　5、收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 　　借：銀行存款 　　　　貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 ? ? ? ；? 內(nèi)銷的 正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 ； 然后月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 　 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話；那么借 銷項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

從這個(gè)表上月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫分錄？

你好；? ?這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 看你的? 是留抵了 ；??進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話；那么借 銷項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?

我是把第20行的數(shù)字 寫在這個(gè)分錄后面是嗎？

你好；? ?是的； 你留底進(jìn)項(xiàng)稅了。? ?