1）應(yīng)收賬款項(xiàng)目的年初數(shù)300 萬(wàn)元，年未數(shù)200 萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目的年初數(shù) 230 萬(wàn)元，年末數(shù) 120 萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入為 800萬(wàn)元；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額入 306萬(wàn)元：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬(wàn)元。 (2) 座付款項(xiàng)目的年初數(shù)200 萬(wàn)元，年末數(shù)130萬(wàn)元；座付票據(jù)項(xiàng)目的年初數(shù)600萬(wàn)元，年 末數(shù) 50 萬(wàn)元；存貨項(xiàng)目的年初數(shù)為 260 萬(wàn)元，年末數(shù)為 180 萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 900 萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本為 300 萬(wàn)元；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）120 萬(wàn)元；用固定資產(chǎn)償還應(yīng)付賬 款30萬(wàn)元。（5）本年償還到期的長(zhǎng)期借款，本金為 1500 萬(wàn)元，最后一期的利息為 40 萬(wàn)元。 1. 計(jì)算銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金。 2.計(jì)算購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金。 3.計(jì)算支付利總、現(xiàn)金股利支付的現(xiàn)金。