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老師，我司是高新技術(shù)企業(yè)，2019-2021年每年都盈利，2022年總體是虧損的，有的月份虧損，有的月份盈利，2022年虧損的單月計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄（含二級(jí)科目）怎么做？2022年盈利的單月計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄（含二級(jí)科目）怎么做？2023年預(yù)計(jì)會(huì)盈利。
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虧損就不需要計(jì)提所得稅啊，盈利計(jì)提所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳所得稅
2022 12/21 10:50
84784979 
2022 12/21 10:57
但是截止到2022年12月我司整體都是虧損的，盈利的那幾個(gè)月計(jì)提的企業(yè)所得稅在12月要沖銷嗎
辜老師 
2022 12/21 10:57
年度不需要繳納所得稅，年末就要沖銷的
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