那么老師就像我們公司這樣子的進(jìn)項(xiàng)稅額120萬，銷項(xiàng)稅額100萬。月末就不要做分錄了是嗎

學(xué)員您好，是的，對的

無語了，那么不做分錄，我都把120萬的進(jìn)項(xiàng)抵扣了銷項(xiàng)稅了，那么我的賬不是就不平了嗎？都做抵扣申報(bào)了不做分錄我的賬上不是永遠(yuǎn)有進(jìn)項(xiàng)稅額120萬，銷項(xiàng)稅額100萬的數(shù)字嗎

是的，這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。

那么我永遠(yuǎn)不交稅呢？進(jìn)項(xiàng)永遠(yuǎn)打于銷項(xiàng)稅呢？這個(gè)不會有風(fēng)險(xiǎn)嗎

同學(xué)您好，真實(shí)就沒風(fēng)險(xiǎn)的

那么一般納稅人的“應(yīng)交稅費(fèi)”二級科目“應(yīng)交增值稅”下設(shè)的三級科目，譬如“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”等，年底都是不用結(jié)平的嗎？

學(xué)員您好，是的，對的這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。