問(wèn)題已解決
選項(xiàng)D應(yīng)付職工薪酬計(jì)撓基礎(chǔ)1000?不理解



同學(xué)你好,這說(shuō)明計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值是一樣的。
如果兩者不一樣,比如計(jì)提的質(zhì)量保證費(fèi)用,要到未來(lái)期間才能抵扣,那賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間就會(huì)有差異,就會(huì)形成暫時(shí)性差異
2023 01/19 18:42

84784974 

2023 01/19 18:50
為什么是1000?800稅法承認(rèn)賬=計(jì)稅基礎(chǔ),其余200稅法不承認(rèn),永久性差異啊

立峰老師 

2023 01/19 18:54
是的,不能抵扣的是永久性差異,但是賬面價(jià)值里也有這個(gè)200,現(xiàn)在我們算暫時(shí)性差異,所以不需要扣掉
