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老師好，1月發(fā)現(xiàn)12月的賬做錯了，需要調(diào)整，涉及損益，比如需要交12月的稅收滯納金1000元，會計分錄怎么做呢
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你好，滯納金是在一月份繳納的嗎？如果是的話，借營業(yè)外支出滯納金貸銀行還款。
2023 02/02 11:29
84784948 
2023 02/02 11:51
對，還有一筆附加稅500元也是1月交的，所屬期是12月的這個得怎么做分錄呢？是不是得做以前年度損益調(diào)整呢
郭老師 
2023 02/02 11:52
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費。
借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
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