老師那如果2022年這比金額的科目做錯了，現(xiàn)在怎么調整過來呢

你好，當時的分錄怎么做的？

可能點錯了點到遞延收益上去了，當時也沒發(fā)現(xiàn)，最近在對那個利潤表和資產負債表自查出來的

借遞延收益，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整 貸利潤分配，未分配利潤匯算清高收入納稅調增。

老師那我納稅調增的話是在2022年度匯算清繳時調增還是到2023年的匯算清繳時調增，畢竟這個是2022年的賬錯了，我現(xiàn)在做這個調整分錄是在2023年2月了，1月的稅已經申報過了，您看怎么做比較合適

在今年做2022年的匯算清繳里面納稅調

這個增值稅，你需要在去年申報的這個增值稅申報了嗎。

修改去年的增值稅申報表。

您說的這個增值稅申報表是指當月的增值稅申報表嗎

你好，二月份收到的，在三月份申報。

是的，那您說的這個增值稅申報表是指的3月份吧

你好，所屬期二月份三月份申報的。不清楚你們都是交幾月份的，我們都是說二月份

您的意思是我在以前做這筆賬的申報月份里把申報表更正申報，財務軟件里2022年賬務處理不動，在2023年2月做賬務處理的時候對這比分錄進行更正，像你上面寫得分錄那樣調過來，是嗎？

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師耐心的解答，感謝

不用客氣，工作愉快。