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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸方金額9000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借方金額10000。月末要做什么分錄
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形成了留抵， 可不做分錄了
2023 03/01 11:47
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某企業(yè)2023年5月31日增值稅賬戶貸方的銷項(xiàng)稅額為10000元，借方的進(jìn)項(xiàng)稅額為12000元，已交稅金為9000元。月末應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
『正確答案』 為什么不是3000？
按照“已交稅金”與應(yīng)交增值稅借方余額較小一方做轉(zhuǎn)出。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 9000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）9000
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你好，進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的金額應(yīng)該是怎么寫的，不太明白這個(gè)
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-
請(qǐng)問一下，月末進(jìn)行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）的分錄嗎？
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-
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
就只要做這一筆嗎？還需要做別的分錄嗎？
498
-
老師，你好，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，必須按照這樣的步驟嗎？如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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