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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年有一筆員工個(gè)稅公司承擔(dān)，我做錯(cuò)了分錄，導(dǎo)致應(yīng)付職工借方有余額，這個(gè)在今年應(yīng)該如何做分錄調(diào)增過(guò)來(lái)
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你好，當(dāng)時(shí)你做的分錄怎么做的？
2023 03/10 10:14
84784993 
2023 03/10 10:14
分錄？沒有分錄呀
84784993
2023 03/10 10:16
哈哈，老師，我沒看清，不好意思，我當(dāng)時(shí)做的分錄為，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬一直有借方余額
84784993
2023 03/10 10:16
公司替員工承擔(dān)個(gè)稅應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出吧？
郭老師 
2023 03/10 10:16
那你看下你是不是沒有計(jì)提呀。
郭老師
2023 03/10 10:16
你交個(gè)稅不應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行存款吧？
84784993
2023 03/10 10:17
員工個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅公司承擔(dān)了好吧？怎么能是計(jì)提呢？不應(yīng)該計(jì)入公司營(yíng)業(yè)外支出嗎？
84784993
2023 03/10 10:17
所以給你說(shuō)分錄錯(cuò)了，需要調(diào)到幸福職工薪酬借方無(wú)余額
84784993
2023 03/10 10:18
問(wèn)您調(diào)的分錄是什么
郭老師
2023 03/10 10:19
你好，借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行放款，這是企業(yè)負(fù)擔(dān)的。
郭老師
2023 03/10 10:19
但是你說(shuō)的是應(yīng)付職工薪酬，借方有余額，和這個(gè)有關(guān)系沒有關(guān)系吧？
84784993
2023 03/10 10:21
我做的錯(cuò)誤的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行，這樣應(yīng)付職工薪酬借方一直有余額，哪里我說(shuō)的不對(duì)了？
郭老師
2023 03/10 10:22
你好，你交個(gè)稅的時(shí)候是借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行放款做的這個(gè)嗎？是這個(gè)意思嗎？
84784993
2023 03/10 10:24
是的，我做錯(cuò)了分錄，需要 調(diào)到應(yīng)付職工薪酬沒有借方余額，問(wèn)您怎么調(diào)，您明白了嗎老師
郭老師
2023 03/10 10:26
借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅代應(yīng)付職工薪酬、工資。
84784993
2023 03/10 10:27
不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
郭老師
2023 03/10 10:29
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整。在2024年匯算清繳納稅調(diào)增。
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