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銷售費用，確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債是150，當(dāng)年實際發(fā)生100，問產(chǎn)生的遞延所得稅差異是什么差異，稅率25%，金額多少？
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您好！很高興為您解答，請稍等
2023 03/21 20:15
廖君老師 
2023 03/21 20:19
借：遞延所得稅資產(chǎn) 50*25%=12.5
貸：遞延所得稅 12.5
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這個預(yù)計負(fù)債為什么沒有產(chǎn)生差異？
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【拓展題目1】某企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為25萬元（按25%稅率計算），當(dāng)年轉(zhuǎn)回以前年度可抵扣暫時性40萬元，當(dāng)年新產(chǎn)生可抵扣暫時性差異60萬元。該企業(yè)當(dāng)期所得稅稅率為25%，預(yù)計以后期間所得稅稅率為15%。不考慮其他因素，該企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額為（ ）萬元。
A.-7
B.10
C.18
D.25
356
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投資性房地產(chǎn)的賬面價值為1500萬元，計稅基礎(chǔ)為1400萬元，產(chǎn)生100萬元的應(yīng)納稅暫時性差異，所得稅稅率為25%.貸方為遞延所得稅負(fù)債25萬，請問借方為什么科目
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對外擔(dān)保的預(yù)計負(fù)債：稅法規(guī)定：
無論是否實際發(fā)生都不允許稅前扣除，此處如果產(chǎn)
生差異，則為永久性差異 這還是為什么嗎？
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關(guān)于內(nèi)部研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)加計攤銷額的會計處理， 下列表述正確的是( )。
A.屬于暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
B.屬于非暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
C.屬于非暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
D.屬于暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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