問題已解決
請問收到個人所得稅退的手續(xù)費(fèi)如何賬務(wù)處理?



?你好 :
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十七條 對扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款,付給百分之二的手續(xù)費(fèi)。
適用場景:代扣代繳個人所得稅的扣繳義務(wù)人
申報時間:次年1.1-3.30
申請渠道:線上(自然人電子稅務(wù)局扣繳端/自然人電子稅務(wù)局Web端)、線下(扣繳義務(wù)人所在的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)),目前只接觸過在自然人電子稅務(wù)局扣繳端進(jìn)行個稅手續(xù)費(fèi)返還,故本文只講解在自然人電子稅務(wù)局扣繳端操作流程。
系統(tǒng):自然人電子稅務(wù)局扣繳端,用單位賬戶登錄
路勁:代扣代繳-退付手續(xù)費(fèi)核對-獲取結(jié)報單-確認(rèn)結(jié)報單-申請退庫-選擇接收手續(xù)費(fèi)的銀行賬號,審核通過后即撥款,跟進(jìn)到賬即可。
賬務(wù)處理:
借 銀行存款
貸其他收益 ?
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅 ?(6%稅率 )
按無票收入申報
2023 03/28 16:30

84784960 

2023 03/28 17:04
假如收到100元手續(xù)費(fèi),是不是用100×0.06=6申報增值稅

玲老師 

2023 03/28 17:09
100元除以1.06乘以6%這樣計算。

84784960 

2023 03/28 17:18
應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目是不是掛銷項稅額還是未交增值稅?

玲老師 

2023 03/28 17:21
你好 一般納稅人這樣是對 銷項?

84784960 

2023 03/28 20:29
一般納稅人,是掛在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額下面嗎?

玲老師 

2023 03/28 20:32
是的,這個科目是正確的。
