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問題已解決
小規(guī)模。 老師,我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄,然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉,這樣可以嗎?還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本?



您好,這種不可以,需要匯算清繳的時(shí)候調(diào)整成本
2023 04/08 21:40

84785025 

2023 04/08 21:50
那帳上要怎么調(diào)整呢?匯算清繳的時(shí)候利潤也要加上這些填嗎?

東老師 

2023 04/08 21:52
在今年調(diào)整,通過以前年度損益調(diào)整,匯算清繳的時(shí)候減去這些費(fèi)用

84785025 

2023 04/08 21:57
具體的分錄是怎么樣的呢?因?yàn)槲业谝患径鹊募t沖了去年的暫估入庫和暫估成本,按收到票的做了。這樣子成本都變負(fù)數(shù)了。第一季度交稅的時(shí)候這些不是重復(fù)了嗎?

東老師 

2023 04/08 22:02
您好,您既然要是這么做了,就這么做吧,也別改了。

84785025 

2023 04/08 22:04
???嗯?不用改了嗎?不會有問題嗎?我主要匯算清繳還沒有弄,一直在糾結(jié)這個(gè)暫估的要不要調(diào)整,那我這個(gè)稅是在匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)繳還是在第一季度交稅的時(shí)候交?。?/div>

84785025 

2023 04/08 22:05
之前沒有暫估成本票沒有收回來過,沒有經(jīng)驗(yàn),不太清楚賬面上要怎么調(diào)整

東老師 

2023 04/08 22:09
主要是看金額,要是小金額在本年調(diào)整,要是金額大,就是沖銷去年暫估的入賬,然后再按照收到的發(fā)票做,需要通過以前年度損益調(diào)整做賬,在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整費(fèi)用

84785025 

2023 04/08 22:33
嗯,金額比較大。比如,去年暫估5入庫萬,結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本5萬。然后今年紅沖掉,做正確的入庫3萬,成本3萬。那賬面不是有負(fù)數(shù)成本有2萬,在利潤表那邊成本就少了2萬,第一季度交的稅就不太對了。而且利潤也不太對,這部分票沒收回來,但是錢還是付出去了。

84785025 

2023 04/08 22:34
我可以直接不做紅沖,然后在匯算清繳表里面調(diào)減成本,補(bǔ)繳的稅通過以前年度損益調(diào)整嗎?

東老師 

2023 04/08 22:42
那也可以,匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整

84785025 

2023 04/08 23:00
可以是嗎?那我就不調(diào)整賬面了

84785025 

2023 04/08 23:01
就直接匯算清繳調(diào)減交稅

東老師 

2023 04/09 06:02
就直接匯算清繳調(diào)減交

84785025 

2023 04/09 11:24
好的,謝謝老師

東老師 

2023 04/09 11:32
不客氣,幫忙給個(gè)五星好評,謝謝您


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