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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
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您好，這種不可以，需要匯算清繳的時(shí)候調(diào)整成本
2023 04/08 21:40
84785025 
2023 04/08 21:50
那帳上要怎么調(diào)整呢？匯算清繳的時(shí)候利潤也要加上這些填嗎？
東老師 
2023 04/08 21:52
在今年調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候減去這些費(fèi)用
84785025
2023 04/08 21:57
具體的分錄是怎么樣的呢？因?yàn)槲业谝患径鹊募t沖了去年的暫估入庫和暫估成本，按收到票的做了。這樣子成本都變負(fù)數(shù)了。第一季度交稅的時(shí)候這些不是重復(fù)了嗎？
東老師
2023 04/08 22:02
您好，您既然要是這么做了，就這么做吧，也別改了。
84785025
2023 04/08 22:04
？？？嗯？不用改了嗎？不會有問題嗎？我主要匯算清繳還沒有弄，一直在糾結(jié)這個(gè)暫估的要不要調(diào)整，那我這個(gè)稅是在匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)繳還是在第一季度交稅的時(shí)候交?。?/div>
84785025
2023 04/08 22:05
之前沒有暫估成本票沒有收回來過，沒有經(jīng)驗(yàn)，不太清楚賬面上要怎么調(diào)整
東老師
2023 04/08 22:09
主要是看金額，要是小金額在本年調(diào)整，要是金額大，就是沖銷去年暫估的入賬，然后再按照收到的發(fā)票做，需要通過以前年度損益調(diào)整做賬，在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整費(fèi)用
84785025
2023 04/08 22:33
嗯，金額比較大。比如，去年暫估5入庫萬，結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本5萬。然后今年紅沖掉，做正確的入庫3萬，成本3萬。那賬面不是有負(fù)數(shù)成本有2萬，在利潤表那邊成本就少了2萬，第一季度交的稅就不太對了。而且利潤也不太對，這部分票沒收回來，但是錢還是付出去了。
84785025
2023 04/08 22:34
我可以直接不做紅沖，然后在匯算清繳表里面調(diào)減成本，補(bǔ)繳的稅通過以前年度損益調(diào)整嗎？
東老師
2023 04/08 22:42
那也可以，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整
84785025
2023 04/08 23:00
可以是嗎？那我就不調(diào)整賬面了
84785025
2023 04/08 23:01
就直接匯算清繳調(diào)減交稅
東老師
2023 04/09 06:02
就直接匯算清繳調(diào)減交
84785025
2023 04/09 11:24
好的，謝謝老師
東老師
2023 04/09 11:32
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評，謝謝您
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去年10月份暫估一筆成本，今年1月份發(fā)票就已經(jīng)回來了，直接入庫忘記沖去年10月份的暫估了，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)了直接沖暫估，然后補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)去年10月份的成本，可以嗎？
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去年暫估入庫，暫估成本了。那今年發(fā)票回來，沖紅后成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過成本了，今年來的發(fā)票成本要怎么做分錄？
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去年暫估的成本，今年年度匯算的時(shí)候施工企業(yè)暫估成本紅沖及取得發(fā)票的正確分錄。
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