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老師，我們開的發(fā)票稅率1%，一個季度后沒有達(dá)到30萬。免增值稅，之前做了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅，免稅了怎么做分錄消掉之前做的分錄
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借應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸營業(yè)外收入
2023 04/13 14:39
84784977 
2023 04/13 14:39
減免的那不是又有余額了嗎，前面的是銷項稅額
venus老師 
2023 04/13 15:11
那就是那個借應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
84784977
2023 04/13 16:00
我們2月開的發(fā)票10萬，然后3月紅沖了，重新開了12萬，這樣2月怎么做分錄，3月怎么做分錄呢
venus老師
2023 04/13 16:13
同學(xué)，2月做了收入分錄，3月這個分錄紅沖掉，然后重新 開票重新 確認(rèn)
84784977
2023 04/13 16:26
2月份沒有做分錄，可以放在3月一起做嗎？
venus老師
2023 04/13 16:42
你好，同學(xué)，是可以的
84784977
2023 04/13 16:56
那只做整數(shù)部分，紅沖那個一沖一低可以不做賬嗎
venus老師
2023 04/13 16:57
建議做，會計做賬就是要留下記錄
84784977
2023 04/13 17:05
那我這個正數(shù)的跟紅沖的發(fā)票聯(lián)都沒給對方
venus老師
2023 04/13 17:07
那就不做，不影響最終的結(jié)果?
84784977
2023 04/13 17:09
額，那到底紅沖的做不做哦，發(fā)票聯(lián)沒給，你剛不是說要留記錄嗎
venus老師
2023 04/13 17:10
同學(xué)，我的建議就是做，即使沖掉。
84784977
2023 04/13 19:19
那去年的分錄我主營業(yè)務(wù)收入記多了10萬，那現(xiàn)在我做3月份賬是把去年那筆全部紅沖，然后再做筆正確的嗎，還是要通過以前年度損益科目做
venus老師
2023 04/13 19:22
你們小企業(yè)會計準(zhǔn)則是嗎
84784977
2023 04/13 19:23
是的，如果需要用以前年度損益這個科目那分錄都怎么做呢，報表要改嗎
venus老師
2023 04/14 08:06
小企業(yè) 會計準(zhǔn)則不用到以前年度損益這個科目，你可以用利潤分配未分配利潤代替
84784977
2023 04/14 08:11
分錄怎么寫，那個原來的分錄是:
借:銀行存款40
借:預(yù)收賬款51
貸:預(yù)收賬款30
貸:主營業(yè)務(wù)收入61
venus老師
2023 04/14 08:54
借預(yù)收賬款? 貸利潤分配——未分配利潤
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