如果是的話，你看一下這個是什么業(yè)務的，借管理費用，貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。

是管理費用，金額很小，就幾塊錢。彈出來的提示我選擇了不抵扣

你好，可以的，那你就做上面的分錄就行。

比如稅費是4.3 只抵扣了1.9元。貸應交稅費進項稅1.9 應交增值稅進項轉出2.4 這樣嗎

可以的，可以這么做的。

老師，那這筆就不用結轉增值稅了是嗎

你好，進項，進項轉出可以分別結轉到轉出未交增值稅就可以了。

老師 我整不會了，進項發(fā)票是上期的了。上期沒認證但是已入賬，做的時候是管理費用 應交稅金-進項稅額。這個月怎么做分錄。銷項1.9 進項4.3

借管理費用貸、應交稅費、應交增值稅進項轉出4.3-1.9

那管理費用不就等于重復入賬了

好，管理費用之前做的是不含稅的金額，現(xiàn)在是含稅的。

借 管理費用4.3 貸應交進項稅1.9 進項轉出2.4 這樣嗎

你好，這個分錄不正確的。

借管理費用、 應交稅費、應交增值稅進項4.3， 貸銀行存款 不是發(fā)生額，你認證的這個理解吧。

然后你不需要抵扣的那一部分，借管理費用 貸應交稅費，應交增值稅進項轉出四減三減1.9。

老師，抵扣的那部分上個月做了。不理解的是不抵扣的部分，借的這個管理費用是什么金額？發(fā)票上價稅合計金額？

留底的金額這里下

那就是借管理費用2.4 借進項轉出2.4

對的，是的，是這么做的。

老師 我還想問一下，這個進管理費用二級科目是什么

好，那你發(fā)生的這個進項業(yè)務是管理費用的什么業(yè)務。