生產(chǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？

你好，不清楚多結(jié)轉(zhuǎn)了還是怎么回事兒，你查一下原因。

老師：是商品進項差價的原因，這個怎么顯示在資產(chǎn)負債表里面

因為它有余額，所以提顯示資產(chǎn)負債表，它又不是損益類的科目。

老師：那這個要怎么辦？

這個產(chǎn)品銷售出去了沒有？

銷售出去了一塊結(jié)轉(zhuǎn)成本。

銷售出去了的，這個數(shù)據(jù)是之前的了，一直到2023年這個商品進項差價一直都在，一次性結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

借銷售商品進銷差價，借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)。

老師：我可以在2019年1月直接做這個分錄

那你修改了之后，你申報給稅務(wù)局的報表應(yīng)該修改啊，要不你賬上的和申報的不一致。

老師：2019年1月-2019年12月份就沖掉了這個銷售商品差價，那2019年12月之前的報表，是不是手動修改一下資產(chǎn)負債表，把商品進銷差價調(diào)整在庫存商品貸方可以嗎？

對的，是的，是這么做的。