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問(wèn)題已解決
2005年12月31日購(gòu)入價(jià)值300萬(wàn)元的設(shè)備，預(yù)計(jì)使用期5年，無(wú)殘值。企業(yè)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅法只允許采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊。假定影響期內(nèi)該企業(yè)每年的利潤(rùn)總額均為100萬(wàn)元，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，適用稅率為33％，2008年起適用稅率調(diào)整為25％。 要求：采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理。
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晚上好，我來(lái)最個(gè)題目。
2023 07/01 21:40
一休哥哥老師 
2023 07/01 21:41
這5年的所得稅我來(lái)做個(gè)表格。
一休哥哥老師
2023 07/01 21:50
您看看這個(gè)表格、下面圖片
一休哥哥老師
2023 07/01 21:55
這個(gè)題目賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 是產(chǎn)生可抵扣差異
一休哥哥老師
2023 07/01 22:00
重新說(shuō)一下，這題是可抵扣差異，下圖有過(guò)程和分錄。
84784970 
2023 07/01 22:08
您好！老師，是不是錯(cuò)了？
84784970
2023 07/01 22:10
會(huì)計(jì)是采用年數(shù)總和法，稅法是直線(xiàn)法，不應(yīng)該是產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異嗎？
一休哥哥老師
2023 07/01 22:11
2007年分錄我剛剛編輯還有個(gè)借貸方問(wèn)題
借：所得稅費(fèi)用37.8
借：遞延所得稅資產(chǎn)1.8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅39.6
84784970
2023 07/01 22:15
-10這個(gè)是不是應(yīng)該寫(xiě)2010年的遞延所得稅資產(chǎn)呢？
一休哥哥老師
2023 07/01 22:25
是的是的。
—10意思轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)。
2010年的。
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