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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，交的稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2023 10/23 17:23
84784999 
2023 10/23 17:39
結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢？怎么做
家權(quán)老師 
2023 10/23 17:41
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84784999
2023 10/23 17:47
已經(jīng)扣繳了，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？
家權(quán)老師
2023 10/23 17:48
不用結(jié)轉(zhuǎn)的，做收入的時(shí)候直接體現(xiàn)增值稅
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