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問題已解決
老師，2020年10月25日我們收到一張專用發(fā)票，2021年3月已抵扣該張發(fā)票，2023年10月23日收到稅務(wù)取得異常增值稅扣稅憑證的通知，要求處理，我應(yīng)該怎么處理呢？現(xiàn)有多余的進項發(fā)票。
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你好，學員，這個發(fā)票是不是有問題。不能抵扣
2023 10/24 18:36
冉老師 
2023 10/24 18:36
你好，學員，這個發(fā)票是不是有問題。不能抵扣
84784959 
2023 10/24 18:40
老師，現(xiàn)在稅務(wù)查出對方公司為非正常公司，之前開給我們的發(fā)票，我司已經(jīng)抵扣
冉老師
2023 10/24 18:42
這樣的話，申報增值稅時候進項轉(zhuǎn)出
賬務(wù)處理也要進項轉(zhuǎn)出，就可以了
84784959
2023 10/24 18:53
要怎么操作呢，老師
冉老師
2023 10/24 18:54
增值稅的話，有個附表，填寫進項稅轉(zhuǎn)出情況
冉老師
2023 10/24 18:55
賬務(wù)處理的話
借成本費用
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
84784959
2023 10/25 10:08
老師，我咨詢了稅局，我們有多余的進項票可以抵這筆已抵扣的進項金額，那么我的財務(wù)分錄要怎么處理呢？
冉老師
2023 10/25 10:44
借成本費用
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
84784959
2023 10/25 10:49
進項稅額轉(zhuǎn)出后，我要拿多余的進項稅額來抵扣這筆，這樣才不用繳稅，那我又怎樣做分錄呢
冉老師
2023 10/25 10:57
稅務(wù)局抵扣的意思，就是你現(xiàn)在的進項稅有一部分不能在抵扣銷項稅了，所以要轉(zhuǎn)出
84784959
2023 10/25 11:09
那么轉(zhuǎn)出之后呢
冉老師
2023 10/25 11:11
轉(zhuǎn)出之后，就是不能抵扣了，稅務(wù)局的目的就是不讓你們抵扣
84784959
2023 10/25 11:57
稅局說是可以抵扣的
冉老師
2023 10/25 11:58
可以抵扣的話，那就不用額外做賬
冉老師
2023 10/25 11:58
實際抵扣的話
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
84784959
2023 10/25 12:00
老師，現(xiàn)在還有一個問題就是，轉(zhuǎn)出的進項稅額和抵扣的進項稅不是相等的金額，多出的部分我該怎么做賬呢
冉老師
2023 10/25 12:05
轉(zhuǎn)的多還是少，學員
84784959
2023 10/25 12:14
老師，現(xiàn)在異常增值稅扣稅額是1139.97元，然后現(xiàn)在勾選進項稅額是1142.58元
冉老師
2023 10/25 12:52
你好，學員，稍等一下的
冉老師
2023 10/25 13:19
老師，現(xiàn)在異常增值稅扣稅額是1139.97元，然后現(xiàn)在勾選進項稅額是1142.58元
那直接轉(zhuǎn)出異常的這個金額即可的
84784959
2023 10/25 14:48
好的，老師
冉老師
2023 10/25 15:12
好的，學員，祝你工作順利
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