問題已解決
老師:為何這個(gè)4小問,收到預(yù)收款時(shí),3月份,只是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額,意思工期超過12個(gè)月的,應(yīng)該在收到預(yù)收款時(shí)確認(rèn)銷項(xiàng),為何收入不用確認(rèn)。預(yù)收款,不應(yīng)該是發(fā)出嗎?他3月份已經(jīng)交付了,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移,為何不確認(rèn)收入?



您好,預(yù)收款方式發(fā)出商品時(shí),3月份發(fā)出,題寫的分錄是1月份的么
2023 11/01 16:50

84785028 

2023 11/01 17:16
老師,你看一下,我感覺題目是做的3月份的賬,但答案是做合同負(fù)債,不確認(rèn)收入,但確認(rèn)銷項(xiàng)稅額?

廖君老師 

2023 11/01 17:18
您好,4題 的解析分享一下看好不好

84785028 

2023 11/01 17:20
老師是這樣的。

廖君老師 

2023 11/01 17:23
您好,我覺得沒有錯(cuò)呢,
增值稅納稅義務(wù)時(shí)間:預(yù)收貨款貨物發(fā)出的當(dāng)天
收入確認(rèn)時(shí)間:預(yù)收款方式發(fā)出商品時(shí)

84785028 

2023 11/01 18:09
是啊,那就是3月發(fā)出時(shí)要確認(rèn)收入吧。為何這里沒有收入?

廖君老師 

2023 11/01 18:16
您好,是的,是發(fā)出時(shí)3月確認(rèn)收入,這個(gè)分錄我看是1月的(1月付13萬),您是怎么判斷是3月啊
