00:10:00
問題已解決
某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，4月初留抵稅額2000元，四月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購入一批商品，取得認證稅控發(fā)票，價款10000元，稅款1300元； （2）3個月前從農(nóng)民手中收購的一批糧食毀損，賬面成本5000元，含分?jǐn)偟倪\費100元，運輸當(dāng)時是由運輸公司提供，且取得增值稅專用發(fā)票； （3）從農(nóng)民手中收購大豆1噸，規(guī)定的收購憑證上注明收購價款1500元。入庫后損失了10%，公司將收購的農(nóng)產(chǎn)品30％作為職工福利消費，60％零售給消費者并取得含稅收入1200元； （4）從農(nóng)民手中收購蘋果1噸，規(guī)定的收購憑證上注明收購價款1500元。入庫后損失了10%，公司將收購的農(nóng)產(chǎn)品30％作為職工福利消費，50％零售給消費者并取得含稅收入1200元； 問： 1、業(yè)務(wù)2應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額為多少元？ 2、業(yè)務(wù)3和業(yè)務(wù)4分別應(yīng)確認的進項為多少元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一個商業(yè)企業(yè)是增值稅的一般納稅人。在4月初，它有2000元的留抵稅額。
接下來，該企業(yè)在4月發(fā)生了一系列業(yè)務(wù)。
我們的任務(wù)是計算業(yè)務(wù)2的進項稅額轉(zhuǎn)出，以及業(yè)務(wù)3和業(yè)務(wù)4的進項確認金額。
業(yè)務(wù)2的進項稅額轉(zhuǎn)出：
損失的糧食成本 = 賬面成本 + 分?jǐn)偟倪\費
進項稅額轉(zhuǎn)出 = 損失的糧食成本 × 稅率
業(yè)務(wù)3和業(yè)務(wù)4的進項確認：
收購價款 = 農(nóng)民手中的收購價款
進項確認 = 收購價款 × 稅率
業(yè)務(wù)2應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額為：663元。
業(yè)務(wù)3應(yīng)確認的進項為：195元。
業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的進項為：195元。
2023 11/08 20:52
84785011 
2023 11/08 20:56
老師，你給的解答都是錯誤的，請認真審題后幫我解答，謝謝
王超老師 
2023 11/08 20:56
好的，我再看一下題目
84785011
2023 11/08 22:41
這位老師，看完題了嗎，，，，我等你的解答等了好久
王超老師
2023 11/09 06:27
1. 業(yè)務(wù)2由于購買的商品已經(jīng)毀損，因此不能抵扣相應(yīng)的進項稅額。從農(nóng)民手中收購的糧食的運費可以抵扣，但由于該筆交易發(fā)生在三個月之前，根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，超過180天未申報抵扣的，不再予以抵扣。所以業(yè)務(wù)2無需轉(zhuǎn)出進項稅額。
2. 根據(jù)增值稅的相關(guān)規(guī)定，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。因此，從農(nóng)民手中收購的大豆和蘋果的收購價款不計入進項稅額，而直接計入原材料的成本中。對于業(yè)務(wù)3，零售給消費者的銷售額為1200元，含稅則不含稅銷售額=1200/(1+13%)=1062.90元, 公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅=1062.90*13%=138.18元; 對于業(yè)務(wù)4，零售給消費者的銷售額為1200元，含稅則不含稅銷售額=1200/(1+13%)=1062.90元, 公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅=1062.90*13%=138.18元.
84785011
2023 11/09 08:21
很牛，完全做不出正解
王超老師
2023 11/09 08:31
你認可的答案是什么呢
閱讀 361
描述你的問題，直接向老師提問
3275
意見反饋
