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2、振隆特產通過在采購環(huán)節(jié)調低原材料采購單價等方法虛增利潤,影響了哪些具體審計目標?驗收商品時哪些是內控的關鍵控制點?

84785024| 提問時間:2023 12/03 13:43
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
振隆特產通過在采購環(huán)節(jié)調低原材料采購單價等方法虛增利潤,可能影響以下審計目標: 真實性:振隆特產是否真實地記錄了原材料的采購價格和數量,以及與供應商的交易記錄? 完整性:振隆特產是否完整地記錄了所有采購交易,是否存在遺漏或隱瞞的情況? 準確性:振隆特產是否準確地記錄了原材料的采購單價和數量,是否存在錯誤或誤差? 合規(guī)性:振隆特產是否遵守了相關的法律法規(guī)和會計準則,是否存在違法違規(guī)行為? 在驗收商品時,以下內控關鍵控制點值得關注: 驗收程序:振隆特產是否建立了規(guī)范的驗收程序,包括對原材料的質量、數量、規(guī)格等進行檢查和核對? 驗收標準:振隆特產是否有明確的驗收標準,對于不符合標準的原材料是否能夠及時處理和解決? 驗收記錄:振隆特產是否建立了驗收記錄制度,對驗收過程中發(fā)現的問題及其處理情況進行詳細記錄? 人員培訓:振隆特產是否對驗收人員進行培訓,確保他們具備相應的技能和知識,能夠正確地執(zhí)行驗收程序? 第三方驗證:對于重要的原材料或產品,振隆特產是否考慮請第三方進行驗證,以確保原材料的質量和合規(guī)性? 通過關注這些內控關鍵控制點,可以幫助審計人員評估振隆特產在采購和驗收環(huán)節(jié)的合規(guī)性和可靠性。
2023 12/03 13:45
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