小規(guī)模納稅，在錄入銷(xiāo)售發(fā)票的時(shí)候?qū)⒃鲋刀愑?jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人），然后月底做了一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄，然后次月繳納稅款后，做了一筆沖掉未交增值稅的分錄，但是導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）都有余額，請(qǐng)問(wèn)我的做法有什么問(wèn)題嗎，還是我的應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目沒(méi)有設(shè)置正確？最好的做法是什么？