你好 是會計(jì)準(zhǔn)則

借:累計(jì)折舊貸:以前年度損益調(diào)整 然后借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤

用這個分錄做調(diào)整

謝謝老師 還有一個問題 資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)是取哪些數(shù)據(jù)，現(xiàn)在報表資產(chǎn)總計(jì)的期末數(shù)與負(fù)債和股東權(quán)益的期末數(shù)不平

地方教育附加、城建稅、教育費(fèi)附加+所得稅+增值稅應(yīng)納稅額+土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅。差不多就這些，如果有借方金額可能會被報表重分類到其他流動資產(chǎn)

增值稅應(yīng)納稅額 =銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-轉(zhuǎn)出未交增值稅-增值稅加計(jì)抵減額 是嗎 我現(xiàn)在報表把上面扣除出的余額加上去 報表就平了，但報表的“應(yīng)交稅費(fèi)”數(shù)額就很大

如果我不把\\\'銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-轉(zhuǎn)出未交增值稅-增值稅加計(jì)抵減額\\"這個扣減出的余額的數(shù)據(jù)加上去 我的報表是不平 如果這個數(shù)據(jù)不放在應(yīng)交稅費(fèi) 哪還可放到哪個里面 其他流動資產(chǎn)嗎

正常你報表不重分類，應(yīng)交稅費(fèi)那里的金額應(yīng)該等于科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)的余額